Как оформить самозанятость: пошагово

Самозанятость — это не статус, а налоговый режим «налог на профессиональный доход» (НПД). Он действует как эксперимент по закону № 422-ФЗ до 31 декабря 2028 года во всех регионах. Закон прямо запрещает во время эксперимента повышать ставки и снижать лимит дохода. Ниже — как оформиться по правилам на сентябрь 2026 года.

Шаг 1. Проверьте, подходит ли вам режим

Самозанятым может стать обычный человек или индивидуальный предприниматель, если:

• доход от такой деятельности — не больше 2,4 млн ₽ в год;
• у вас нет работников по трудовым договорам;
• вы продаёте свои товары, работы или услуги, а не перепродаёте чужие.

Нельзя применять НПД, если вы:

• продаёте подакцизные товары или товары с обязательной маркировкой (с отдельными исключениями);
• перепродаёте товары или имущественные права;
• добываете или продаёте полезные ископаемые;
• работаете посредником по договорам поручения, комиссии или агентским;
• доставляете товары и принимаете за них деньги в пользу третьих лиц без кассы продавца;
• уже применяете другой специальный налоговый режим.

Какие доходы не облагаются НПД. Зарплата по трудовому договору, продажа квартиры или машины, доходы от продажи личных вещей, ценных бумаг, а также доходы от бывшего работодателя, если с увольнения прошло меньше двух лет. Последнее правило защищает от схемы «уволим и возьмём обратно самозанятым».

Маша печёт торты на заказ, Дима ремонтирует ноутбуки по вызову, Светлана сдаёт квартиру посуточно — им всем подходит НПД. А вот Артёму, который закупает кроссовки оптом и продаёт их на маркетплейсе, нет: перепродажа чужих товаров под режим не попадает, и ему нужна другая система, например ИП.

Почему шаг важен. Если режим не подходит, налоговая может пересчитать налоги по общим правилам.

Шаг 2. Выберите способ регистрации

Зарегистрироваться можно:

1. В приложении «Мой налог» — официальном приложении ФНС для самозанятых, или в его веб-версии на сайте налоговой.
2. Через Госуслуги — гражданам России; услуга называется «Регистрация в качестве самозанятого».
3. Через банк, если он работает с самозанятыми: банк передаст заявление в налоговую.

Днём постановки на учёт считается день отправки заявления. Налоговая может проверять заявление до шести дней, но обычно ответ приходит быстрее.

Шаг 3. Зарегистрируйтесь в «Моём налоге»

1. Скачайте приложение или откройте веб-версию.
2. Войдите через личный кабинет налогоплательщика, Госуслуги или по паспорту. Если входите через личный кабинет, данные паспорта и фото не нужны.
3. Выберите регион, где ведёте деятельность, и подтвердите номер телефона.
4. Подпишите заявление в приложении.

После регистрации приложение становится вашим рабочим инструментом: в нём выдают чеки, видят начисленный налог и платят его.

Если не получается, чаще всего причина в данных паспорта или в том, что вы уже применяете другой режим как ИП. Проверьте данные или сначала откажитесь от прежнего режима.

Шаг 4. Выдавайте чеки на каждый доход

Чек — главный документ самозанятого: по нему налоговая считает налог. Формировать чек нужно:

• в момент расчёта — при оплате наличными или переводом по карте в момент оказания услуги;
• не позднее 9-го числа следующего месяца — при безналичных расчётах, когда деньги пришли на счёт позже.

В чеке указывают, что продано и за сколько, дату и время, ваш ИНН и отметку о режиме, а если клиент — организация или ИП, то и его ИНН.

Шаг 5. Платите налог

• Налоговый период — календарный месяц.
• Налоговая считает налог сама и до 12-го числа следующего месяца присылает уведомление в приложение.
• Заплатить нужно не позднее 28-го числа следующего месяца. Если налог меньше 100 ₽, его переносят на следующий месяц.

Ставки: 4 % с доходов от физических лиц, 6 % — от ИП и организаций.

Налоговый вычет — 10 000 ₽ на всё время работы на НПД. Он уменьшает ставку: пока вычет не израсходован, с доходов от физических лиц платят 3 % вместо 4 %, от компаний и ИП — 4 % вместо 6 %.

Пример. Ирина — репетитор. В октябре 2026 года она получила 60 000 ₽ от родителей учеников и 40 000 ₽ от онлайн-школы. Без вычета налог составил бы 2 400 ₽ + 2 400 ₽ = 4 800 ₽. С вычетом — 1 800 ₽ (3 % от 60 000) + 1 600 ₽ (4 % от 40 000) = 3 400 ₽, а остаток вычета уменьшится на 1 400 ₽. Заплатить нужно до 28 ноября.

Шаг 6. Подумайте о пенсии и больничном

Самозанятый не платит обязательных пенсионных взносов, поэтому стаж и пенсионные баллы за эти годы сами не набираются. Их можно получить добровольно:

• Пенсия. В 2026 году минимальный добровольный взнос — 71 525,52 ₽ в год: он даёт год страхового стажа и 1,09 пенсионного коэффициента. Максимальный — 572 204,16 ₽: год стажа и 8,72 коэффициента. Заплатить за 2026 год нужно до 31 декабря.
• Больничный. С 2026 года самозанятые могут добровольно застраховаться на случай болезни: выбрать страховую сумму 35 000 или 50 000 ₽ и платить 3,84 % от неё — 1 344 или 1 920 ₽ в месяц. Право на пособие появляется после шести месяцев уплаты взносов. Вступить в систему можно до 30 сентября 2027 года через «Мой налог», Госуслуги или лично в Социальном фонде.

О том, когда в России выходят на пенсию и сколько стажа для этого нужно, — в статье про пенсионный возраст.

Шаг 7. Подтверждайте статус и доход справками

Банку для кредита, визовому центру или соцзащите часто нужно подтверждение, что вы самозанятый и сколько зарабатываете. Для этого в «Моём налоге» (раздел «Прочее» — «Справки») или в веб-кабинете формируют две справки:

• о постановке на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход (КНД 1122035);
• о состоянии расчётов (доходах) по НПД (КНД 1122036) — с доходами и налогом по месяцам.

Их можно сформировать на любую дату или за любой период, и они подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью налоговой, так что идти за бумагой в инспекцию не нужно.

Олег, фотограф, полгода работал самозанятым и решил взять ипотеку. Банк попросил подтвердить доход. Олег сформировал справку о доходах за шесть месяцев прямо в приложении и отправил её менеджеру файлом — за пять минут и без визита в налоговую.

Частые ошибки

• Работа на бывшего работодателя. Уволиться и через неделю вернуться к тем же задачам самозанятым нельзя: такие доходы в течение двух лет облагаются НДФЛ по обычным правилам.
• Самозанятость вместо трудового договора. Если вы работаете по графику, подчиняетесь начальнику и получаете «оклад», это трудовые отношения, прикрытые договором. Как их отличить и что делать, — в статье про договор ГПХ.
• Забытые чеки. За нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчёте штраф — 20 % суммы расчёта, а при повторном нарушении в течение шести месяцев — вся сумма расчёта.
• Превышение лимита. Следите за суммой доходов в приложении: после 2,4 млн ₽ режим теряется.

Самозанятость или ИП

	Самозанятый (НПД)	ИП
Регистрация	в приложении, бесплатно	в налоговой, по заявлению
Налог	4 % или 6 % с дохода	зависит от системы: например, УСН 6 % или 15 %
Обязательные взносы	нет	фиксированные взносы за себя
Лимит дохода	2,4 млн ₽ в год	намного выше
Работники	нельзя	можно
Перепродажа товаров	нельзя	можно

ИП тоже может перейти на НПД, если соблюдает те же условия. Если бизнес растёт и лимита не хватает, пора открывать ИП. А если подработка закончилась, самозанятость легко закрыть в том же приложении.