ИП или самозанятость: чем отличаются и что выбрать

Главное отличие ИП от самозанятого — в том, что это вещи разного рода. Самозанятость — налоговый режим, «налог на профессиональный доход» (НПД). ИП — статус человека, зарегистрированного как предприниматель; налоговый режим он выбирает отдельно, и НПД — один из вариантов. Ниже — сравнение по всем пунктам, расчёты на цифрах и признаки, по которым легко выбрать. Всё — по правилам на сентябрь 2026 года.

Самозанятый и ИП: в чём разница

	Самозанятый (НПД)	ИП на упрощёнке
Регистрация	в приложении «Мой налог», бесплатно, за минуты	заявление в налоговую, до трёх рабочих дней
Налог	4 % с доходов от людей, 6 % от компаний и ИП	6 % с доходов или 15 % с доходов минус расходы
Взносы за себя	нет обязательных	57 390 ₽ за 2026 год и 1 % сверх 300 000 ₽
Лимит дохода	2,4 млн ₽ в год	490,5 млн ₽ в 2026 году
Работники	нельзя	можно
Перепродажа чужих товаров	нельзя	можно
Отчётность	нет, налог считает налоговая	декларация раз в год, книга учёта доходов
Касса	не нужна, чеки в приложении	чаще всего нужна при расчётах с людьми
Пенсионный стаж	только через добровольные взносы	идёт за счёт обязательных взносов
Как закрыть	в приложении за минуту	заявление в налоговую, расчёт по взносам

Коротко: самозанятость проще и дешевле, пока вы работаете сами и укладываетесь в лимит. ИП нужен, когда бизнес перерастает эти рамки.

Сколько заплатит один и тот же человек

Маша печёт торты на заказ. За год она получила 600 000 ₽, все клиенты — обычные люди.

• Самозанятость: 4 % — 24 000 ₽. Если Маша ещё не израсходовала вычет 10 000 ₽, ставка снижается до 3 %, и выходит 18 000 ₽.
• ИП на УСН 6 %: налог 36 000 ₽ полностью перекрывают взносы — 57 390 ₽ и 3 000 ₽ за превышение 300 000 ₽. Итого 60 390 ₽.

Разница — втрое в пользу самозанятости. Зато у ИП идёт пенсионный стаж.

Олег — разработчик. За год 2 млн ₽, все клиенты — компании.

• Самозанятость: 6 % — 120 000 ₽, с неизрасходованным вычетом — 110 000 ₽.
• ИП на УСН 6 %: взносы 74 390 ₽ и налог 45 610 ₽ после уменьшения. Итого 120 000 ₽.

Суммы почти равны, но у ИП из них 74 390 ₽ ушли на пенсию и медицинскую страховку. Для Олега выбор решают не налоги, а планы: собирается ли он брать помощников и перерастёт ли 2,4 млн ₽.

Плюсы и минусы ИП

Плюсы:

• можно нанимать работников;
• можно перепродавать товары и торговать на площадках как продавец;
• лимиты дохода в сотни раз выше, чем у самозанятого;
• выбор режима: упрощёнка, патент, НПД, общая система;
• обязательные взносы копят пенсионный стаж;
• на упрощёнке «доходы» и патенте взносы уменьшают налог: при доходе выше 1,09 млн ₽ в год ИП без работников на УСН платит вместе с взносами ровно 6 % выручки;
• расчётный счёт, эквайринг и работа по договорам с крупными компаниями — привычный формат;
• можно получить патент и забыть о декларациях.

Минусы:

• взносы за себя обязательны, даже если дохода нет: 57 390 ₽ за 2026 год;
• декларации, книга учёта доходов, уведомления об авансах;
• нередко нужна онлайн-касса;
• закрыть ИП дольше, и долги по взносам никуда не деваются;
• отвечает по долгам бизнеса всем своим имуществом — так же, как самозанятый.

Подробно о суммах — в статье про взносы ИП.

Плюсы и минусы самозанятости

Плюсы:

• регистрация за несколько минут в приложении, бесплатно;
• ставка 4 % с доходов от людей — ниже основных ставок других режимов;
• нет обязательных взносов: нет дохода — нет платежей;
• никаких деклараций: налог считает налоговая по чекам;
• касса не нужна, чек формируется в телефоне;
• разовый вычет 10 000 ₽ снижает ставку;
• можно совмещать с работой по трудовому договору;
• легко закрыть и открыть снова.

Минусы:

• потолок 2,4 млн ₽ в год;
• нельзя нанимать работников по трудовым договорам;
• нельзя перепродавать чужие товары и работать посредником;
• пенсионный стаж не идёт, если не платить добровольные взносы;
• с компаний ставка 6 %, и выгода перед ИП почти исчезает;
• доходы от бывшего работодателя в первые два года после увольнения под НПД не попадают.

Ставки, вычет и сроки уплаты подробно разобраны в статье про налог самозанятого.

ИП на НПД: когда это имеет смысл

ИП на НПД — предприниматель, который перешёл на налог самозанятого. Он остаётся в реестре предпринимателей, сохраняет расчётный счёт, коды деятельности и привычные для клиентов реквизиты, но:

• платит 4 или 6 % по правилам самозанятых;
• не платит фиксированные взносы за себя;
• подчиняется всем ограничениям НПД: лимит 2,4 млн ₽, без работников, без перепродажи.

Такой вариант подходит, когда ИП уже есть, а бизнес временно сжался до работы в одиночку. Переход — через приложение «Мой налог». Если до этого ИП был на упрощёнке, в течение месяца нужно уведомить налоговую, что вы прекращаете УСН. Не уведомите — регистрацию на НПД аннулируют, и вы останетесь на упрощёнке со всеми взносами.

А если лимит в 2,4 млн ₽ превышен, у ИП на НПД есть 20 календарных дней, чтобы перейти на упрощёнку или другой спецрежим. Иначе он окажется на общей системе с НДФЛ и НДС.

Что выбрать: короткий тест

Самозанятость подходит, если вы работаете сами и продаёте свой труд или свои изделия, доход укладывается в 2,4 млн ₽ в год и клиенты в основном обычные люди. Это лучший способ начать без вложений и отчётов и проверить дело на первых заказах: не пошло — закрыли самозанятость в приложении, и никаких долгов по взносам.

ИП нужен, если вам нужны работники или хотя бы один помощник по трудовому договору, вы перепродаёте товары — одежду, технику, товары с рынков и из-за рубежа, — доход больше 2,4 млн ₽ или скоро будет. ИП выбирают и те, кому подходит патент или кто хочет, чтобы пенсионный стаж копился без отдельных добровольных платежей.

Артём закупает кроссовки оптом и продаёт на маркетплейсе — ему сразу нужен ИП: перепродажа под НПД не попадает. Ирина — репетитор, занимается с детьми по вечерам и зарабатывает 50 000 ₽ в месяц — ей хватит самозанятости. А Кирилл делает ремонт квартир и хочет взять в бригаду двух отделочников по трудовому договору — это возможно только как ИП.

Если сомневаетесь, начните с самозанятости и следите за суммой в приложении. Как только доход подойдёт к 2 млн ₽ или появится нужда в работниках, открывайте ИП заранее, не дожидаясь превышения лимита.

Как перейти из одного в другое

• Из самозанятости в ИП — зарегистрировать ИП заявлением Р21001 и выбрать режим. Как это сделать, — в инструкции как открыть ИП.
• Стать самозанятым с нуля — зарегистрироваться в «Моём налоге», пошагово — в инструкции как оформить самозанятость.
• ИП на упрощёнке — на НПД — регистрация в приложении и уведомление о прекращении УСН в течение месяца.