Налоговый вычет на детей: сколько и как получить

Стандартный налоговый вычет на детей — сумма, на которую каждый месяц уменьшают доход родителя перед тем, как удержать с него НДФЛ. Сам вычет не деньги, а льгота: вы платите налог с меньшей суммы, и на руки получаете больше. Размеры увеличили с 2025 года, в 2026 году они те же. Ниже — правила на сентябрь 2026 года.

Сколько составляет вычет

На кого	Вычет в месяц
Первый ребёнок	1 400 ₽
Второй ребёнок	2 800 ₽
Третий и каждый следующий	6 000 ₽
Ребёнок с инвалидностью до 18 лет или учащийся очно до 24 лет с инвалидностью I или II группы	12 000 ₽

Очерёдность считают по датам рождения всех детей, включая взрослых, на которых вычет уже не положен. Если старшему 25, среднему 15, а младшему 10, то на младшего положено 6 000 ₽ — он третий по счёту.

О ребёнке с инвалидностью налоговая разъясняла, что этот вычет складывается с вычетом по очерёдности рождения: например, для первого ребёнка с инвалидностью — 1 400 ₽ плюс 12 000 ₽. Как вычет будет считаться в вашем случае, лучше заранее уточнить у работодателя.

Сколько это в деньгах

Вычет уменьшает не налог, а доход, с которого его считают. Поэтому экономия — это 13 % от суммы вычета.

Пример. У Алексея двое детей, зарплата — 50 000 ₽ в месяц. Вычет — 1 400 + 2 800 = 4 200 ₽, экономия на налоге — 546 ₽ в месяц. Доход с начала года превысит 450 000 ₽ в октябре: к концу сентября он наберёт ровно 450 000 ₽, а с октябрьской зарплатой — уже 500 000 ₽. Значит, вычет Алексей получит за январь — сентябрь, 9 месяцев: всего 37 800 ₽ вычета и 4 914 ₽ экономии за год.

Если у Алексея трое детей, вычет в месяц — 10 200 ₽, экономия — 1 326 ₽ в месяц.

Кому положен вычет

Вычет получает родитель, супруг или супруга родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребёнок, а также опекуны, попечители и приёмные родители. Условия:

• у вас есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %, — например, зарплата;
• вычет положен с месяца рождения, усыновления или установления опеки и до конца года, в котором ребёнку исполнилось 18 лет, а если он учится очно — в школе, колледже, вузе, аспирантуре, ординатуре, интернатуре или курсантом, — 24 года;
• доход с начала года ещё не превысил 450 000 ₽.

С месяца, в котором доход превысил 450 000 ₽, вычет прекращается до конца года, а с января снова начинается.

Вычет после развода и в новой семье

Развод не лишает родителей права на вычет. Если ребёнок живёт с мамой, а папа платит алименты или иначе участвует в расходах, вычет может получать и он. Для этого работодателю приносят копию свидетельства о рождении и документы, которые подтверждают, что деньги на ребёнка перечисляются, — например, платёжки по алиментам, — или письменное подтверждение бывшей супруги об участии в расходах.

Вычет может получать и супруг родителя — отчим или мачеха, если ребёнок находится на их обеспечении.

Ирина развелась, сын живёт с ней, бывший муж платит алименты. Она вышла замуж второй раз, и у пары родилась дочь. Вычет на сына получают Ирина, её бывший муж, который платит алименты, и новый муж Ирины как супруг родителя. На дочь вычет получают Ирина и её муж. Для Ирины дочь — второй ребёнок, поэтому вычет на неё — 2 800 ₽.

Двойной вычет

Вычет удваивается в двух случаях:

1. Единственный родитель — например, если второй родитель умер или признан безвестно отсутствующим. Двойной вычет прекращается с месяца, следующего за вступлением в брак. Развод или неуплата алиментов сами по себе не делают родителя единственным.
2. Отказ второго родителя. Один из родителей пишет заявление об отказе от вычета в пользу другого. Отказаться можно только от того, на что есть право, поэтому работодатель обычно просит справку о доходах отказавшегося родителя.

Как получить вычет

У работодателя. Вычет даёт работодатель как налоговый агент. С 2025 года он вправе предоставлять вычет и без заявления, если у него есть сведения о детях. Надёжнее всё-таки принести в отдел кадров:

• свидетельства о рождении или усыновлении детей;
• справку об очном обучении — для детей от 18 до 24 лет;
• справку об инвалидности — для вычета на ребёнка с инвалидностью;
• заявление второго родителя об отказе от вычета и справку о его доходах — для двойного вычета.

Если вы работаете у нескольких работодателей, вычет даёт только один — по вашему выбору.

Через налоговую. Если работодатель не дал вычет или дал не полностью, по итогам года подайте в налоговую декларацию 3-НДФЛ с документами на детей — через личный кабинет налогоплательщика или лично. Налоговая пересчитает налог и вернёт переплату. Порядок описан на сайте ФНС, в разделе «Стандартные налоговые вычеты».

Как проверить, что вычет предоставлен

Посмотреть, дал ли работодатель вычет и в каком размере, можно в справке о доходах и суммах налога физического лица. Её выдаёт бухгалтерия по запросу, а после окончания года её можно найти и в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой. В справке по месяцам видны доход, вычеты и удержанный налог.

Если вычета нет или он меньше положенного, сначала обратитесь в бухгалтерию: возможно, у неё нет сведений о детях или справки об учёбе. Если год уже закончился, налог за прошлые месяцы возвращают через декларацию 3-НДФЛ — к ней прикладывают документы на детей, а налоговая пересчитывает налог.

Пример. У Марины в июне родился второй ребёнок, а в отдел кадров она сообщила об этом только в декабре. Если работодатель не пересчитал налог, в следующем году Марина подаст декларацию: вычет на второго ребёнка — 2 800 ₽ за каждый месяц, начиная с июня, пока её доход с начала года не превысил 450 000 ₽.

Частые ошибки

• Считают, что вычет «на ребёнка», а не «на родителя». Он положен каждому родителю отдельно, поэтому на одного ребёнка вычет могут получать и мама, и папа.
• Не учитывают старших детей. Даже если старшему уже 25, он учитывается при подсчёте очерёдности, и младший может оказаться третьим — с вычетом 6 000 ₽.
• Не сообщают о новом ребёнке. Вычет не начнётся, пока у работодателя нет сведений о рождении. Если он так и не был предоставлен, налог за пропущенные месяцы можно вернуть через декларацию по итогам года.
• Путают с социальным вычетом. Стандартный вычет на детей не связан с расходами. Вычеты за лечение и обучение детей — другие, их заявляют отдельно.

Вычет на детей и семейная выплата

Стандартный вычет уменьшает налог каждый месяц. Ежегодная семейная выплата — другая мера: работающим родителям двух и более детей с невысоким доходом Социальный фонд раз в год возвращает часть НДФЛ, пересчитав налог по ставке 6 %. Вычеты на детей при этом учитываются: налог уже меньше, и выплата будет немного меньше. А если вы работаете на двух работах, помните о правилах совместительства: вычет положен только у одного работодателя.

Посчитать и сделать

НДФЛ

Налог с годового дохода по пятиступенчатой шкале ФНС